مشکلات ویژه بانکداری مشارکتی در اعتبار اسنادی: انطباق قوانین UCP 600 با بانکداری مشارکتی
| عنوان | مشکلات ویژه بانکداری مشارکتی در اعتبار اسنادی: انطباق قوانین UCP 600 با بانکداری مشارکتی |
|---|---|
| نویسنده | کازانچی، فاتح |
| محل انتشار | دانشگاه آفیون کوکاتپه - دانشگاه آفیون کوکاتپه |
| موضوع | تجارت بین المللی |
| نوع | kitap |
| زبان | ara,eng |
| دیجیتال | بله |
| نسخه خطی | خیر |
| کتابخانه: | کتابخانه لیتیر |
| شناسه دارایی کتابخانه | ISSN: 2757-8399, EISSN: 2757-8399, DOI: 10.52637/kiid.1295665 |
| شماره ثبت | cdi_doaj_primary_oai_doaj_org_article_32a2a282c1a0488ebfa9d4d39fedfed9 |
| محل کتابخانه | دایرکتوری DOAJ از مجلات دسترسی آزاد |
| یادداشتها | موضوع مقاله در مورد تطابق قوانین UCP 600 با بانکداری مشارکتی است که یکی از مشکلات مختص بانک مشارکتی (بانکداری اسلامی) در قالب پرداخت اعتبار اسنادی می باشد. بانکهای مشارکتکننده، مشابه بانکهای متعارف در معاملات تجاری بینالمللی، اعتبار اسنادی را از طرف واردکنندگان و به نفع صادرکنندگان باز میکنند یا بهعنوان مشاور بانکها یا تأییدکننده بانکها در چارچوب اعتبار اسنادی عمل میکنند. کتابچه ای با عنوان رویه های یکسان و قوانین اجرایی اعتبار اسنادی تهیه شده توسط اتاق بازرگانی بین المللی (ICC) در سال 2007 با نام UCP 600 منتشر شد. UCP 600 فهرستی از قوانین است که بدون تمایز بین بانکداری متعارف و بانکداری مشارکتی ایجاد شده است. از آنجایی که این قوانین به طور کلی توسط تمام بانک های سراسر جهان پذیرفته شده است، امروزه توسط بانک های متعارف و بانک های مشارکت به شدت اجرا می شود. اما برخی از مواد این فهرست قوانین با استانداردهای مالی اسلامی مطابقت ندارد. پژوهشگران پیشنهاد می کنند برای اجرای فقهی UCP 600 توسط بانک های مشارکتی، برخی از مقالات آن مورد ارزیابی قرار گرفته و سند متفاوت UCP ویژه بانکداری اسلامی تهیه شود. برخی از محققان نیز بیان کرده اند که این قوانین در مورد اعتبار اسنادی که در مقیاس جهانی اعمال می شود برای بانک های اسلامی مناسب نیست. پژوهشگران پیشنهاد کردهاند که تشکیلات اسلامی مختص این موضوع ایجاد شود و این سازمان استاندارد جداگانهای برای بانکهای اسلامی منتشر کند، شبکه بانکداری اسلامی گسترش یابد، اعتبار اسنادی اسلامی در عمل متفاوت باشد و احکام فقهی همزمان با اعمال UCP 600 رعایت شود و ICC استانداردی را منتشر کند که برای هر دو بانک متعارف و اسلامی قابل استفاده باشد. هدف از نگارش مقاله تحلیل این است که آیا بانکهای مشارکت به فهرست قوانین UCP 600 منطبق با فقه نیاز دارند یا خیر و مواردی که بانکهای مشارکت باید از نظر فقهی در درخواستهای اعتبار اسنادی خود به آنها توجه کنند را بیابند و به تفصیل بپردازند. برای این منظور از روش تحقیق کیفی مبتنی بر مرور ادبیات، مقایسه، ارزیابی و تحلیل در مقاله استفاده شد. ابتدا مروری بر ادبیات موضوع انجام شد و یافته های پژوهش انجام شده در این زمینه خلاصه شد. پس از آن، برخی از مقالات هر دو سند به منظور تعیین انطباق شاخص قوانین UCP 600 با استاندارد اعتبار اسنادی AAOIFI منتشر شده توسط سازمان حسابداری و حسابرسی مؤسسات مالی اسلامی (AAOIFI) در سال 2003 مورد ارزیابی مقایسه ای قرار گرفت. یافتههای بهدستآمده در این مقاله برای راهنمایی بانکداری مشارکتی است که در اجرای روشهای پرداخت اعتبار اسنادی باید چه مقالاتی از UCP 600 را از عمل حذف کنند و مطالعه از این نظر حائز اهمیت است. هیچ مطالعه مشابه با تجزیه و تحلیل انجام شده در مقاله در بررسی ادبیات پیدا نشد. دلیل استفاده از استاندارد اعتبار اسنادی AAOIFI در مرحله تجزیه و تحلیل این است که استانداردهای AAOIFI عموما مورد قبول بانک های اسلامی در سراسر جهان است و استاندارد تهیه شده توسط AAOIFI جامع ترین استاندارد منتشر شده در حوزه بانکداری اسلامی در خصوص اعتبار اسنادی است. در این مقاله مقالات UCP 600 و AAOIFI Letter of Credit Standard که تصور می شود با یکدیگر متناقض هستند، به صورت متقابل مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفت. در نتیجه تجزیه و تحلیل، در بین مقالات UCP 600; مشخص شده است که استانداردهای «رابطه قراردادهای طرفین با اعتبار اسنادی»، «رابطه کالا و خدمات با اعتبار اسنادی»، «پرداخت سود» و «امضای اوراق و اسناد» برای بانکهای مشارکتکننده ناسازگار است. نتیجه گیری شده است که تهیه یک فهرست قوانین UCP سازگار از نظر فقهی که این ناسازگاری ها را از بین می برد، نمی تواند مشکلات را به طور کامل حل کند. یافته ها را می توان به صورت زیر خلاصه کرد: بانک های مشارکت کننده باید به گشایش اعتبار اسنادی مطابق با قوانین فعلی UCP 600 ادامه دهند. نباید بر اساس عقودی که با فقه منطبق است، اعتبارات اسنادی را باز کرد و یا در اعتبارات اسنادی که به این شکل گشایش می شود، طرف نشد. آنها باید تمام اقدامات را برای اطمینان از در دسترس بودن کالا در اعتبار اسنادی مرابحه که باز می کنند انجام دهند. بندهایی در UCP 600 که از نظر قانونی ناسازگار هستند باید از متن اعتبار اسنادی حذف شده و پس از پذیرفتن طرفین، وارد مرحله عملیاتی شوند. موضوع مقاله مربوط به انطباق قوانین UCP 600 با بانکداری مشارکتی است که یکی از مشکلات خاص بانکداری مشارکتی (بانکداری اسلامی) در قالب اعتبار اسنادی می باشد. بانکهای مشارکتکننده، مشابه بانکهای سنتی (متعارف)، اعتبار اسنادی را به نمایندگی از واردکنندگان و به نفع صادرکنندگان در مبادلات تجاری بینالمللی صادر میکنند یا در اعتبار اسنادی به عنوان بانک مشاور یا بانک تأییدکننده عمل میکنند. یک کتابچه نمونه رویه ها و قوانین کاربردی در مورد اعتبار اسنادی که توسط اتاق بازرگانی بین المللی (ICC) تهیه شده است در سال 2007 با نام UCP 600 منتشر شد. از آنجایی که این قوانین به طور کلی توسط همه بانکها در سراسر جهان پذیرفته شده است، امروزه توسط بانکهای سنتی و بانکهای مشارکت به شدت اعمال میشود. اما برخی از مواد این فهرست قوانین، مقررات منطبق با موازین مالی اسلامی نیستند. برخی از محققین پیشنهاد می کنند با ارزیابی برخی از مواد UCP 600 سند UCP متفاوتی را برای بانکداری اسلامی تهیه کنند تا در بانک های مشارکت کننده به شیوه فقهی مناسب اعمال شود. برخی از محققان پیشنهاد کرده اند که قوانین زیر باید اعمال شود. از آنجایی که این قوانین در سطح جهانی در خصوص اعتبارات اسنادی برای بانک های اسلامی مناسب نیست، باید یک سازمان اسلامی ویژه این موضوع ایجاد شود. این سازمان باید استاندارد جداگانه ای برای بانک های اسلامی منتشر کند. شبکه بانکداری اسلامی باید گسترش یابد. اعتبار اسنادی اسلامی باید در عمل به گونه ای متفاوت اعمال شود. به همین دلیل در اجرای UCP 600، احکام فقهی نیز باید به طور همزمان رعایت شود. ICC باید استانداردی را منتشر کند که به طور مشترک برای بانک های سنتی و اسلامی قابل استفاده باشد. هدف از نگارش مقاله تحلیل این است که آیا بانکهای مشارکت به فهرست قوانین UCP 600 منطبق با فقه نیاز دارند یا خیر و با یافتن مواردی که بانکهای مشارکت باید از نظر فقهی در درخواستهای اعتبار اسنادی به آنها توجه کنند، به جزئیات میپردازد. بدین منظور از روش تحقیق کیفی مبتنی بر مرور ادبیات، مقایسه، ارزیابی و تحلیل در مقاله استفاده شده است. ابتدا یافته های تحقیق انجام شده در مورد موضوع با انجام مرور ادبیات خلاصه شد. متعاقباً، به منظور تعیین انطباق شاخص قوانین UCP 600 با استاندارد اعتبار اسنادی AAOIFI منتشر شده توسط سازمان حسابداری و حسابرسی مؤسسات مالی اسلامی (AAOIFI) در سال 1382، برخی از موارد هر دو سند مورد ارزیابی تطبیقی قرار گرفتند. در ادامه، نتایج ارزیابی مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفت و به یافته ها رسید. از آنجایی که یافتههای بهدستآمده در مقاله راهنمایی برای بانکداری مشارکتی است که در آن موارد UCP 600 باید هنگام اعمال روشهای پرداخت اعتبار اسنادی از عمل حذف شوند، مطالعه از این منظر حائز اهمیت است و مطالعهای مشابه با مطالعه تحلیلی انجامشده در مقاله در بررسی ادبیات پیدا نشد. دلیل استفاده از استاندارد اعتبار اسنادی AAOIFI در مرحله تحلیل به این دلیل است که استانداردهای AAOIFI عموماً مورد قبول بانک های اسلامی در سراسر جهان است و استاندارد تهیه شده توسط AAOIFI جامع ترین استاندارد منتشر شده در حوزه بانکداری اسلامی در رابطه با اعتبار اسنادی است. در مقاله، مقالات استاندارد اعتبار اسنادی UCP 600 و AAOIFI که با یکدیگر متناقض تلقی می شوند، به صورت متقابل تحلیل می شوند. در نتیجه تجزیه و تحلیل، موارد زیر در UCP 600 گنجانده شده است. مصوبات پرداخت، استانداردهای «ارتباط قراردادهای طرفین با اعتبار اسنادی»، «رابطه کالا و خدمات با اعتبار اسنادی»، «پرداخت سود» و «مذاکره سیاست و اسناد» برای بانکهای مشارکتی ناسازگار تشخیص داده شده است. نتیجه گرفته شده است که تهیه شاخص قواعد UCP سازگار با فقه برای رفع این ناسازگاری ها نمی تواند به طور کامل مشکلات را حل کند. می توانیم یافته های به دست آمده را به صورت زیر خلاصه کنیم. بانک های شرکت کننده باید به گشایش اعتبار اسنادی با رعایت قوانین فعلی UCP 600 ادامه دهند. نباید بر اساس عقودی که از نظر فقهی با آنها سازگاری ندارد، اعتبارات اسنادی را باز کنند یا در اعتبارات اسنادی که به این صورت گشایش می شود، طرف نباشند. آنها باید تمام اقدامات را برای اطمینان از موجود بودن کالا در اعتبار اسنادی مرابحه ای که افتتاح می کنند انجام دهند. آنها باید پس از حذف مواد عدم انطباق با قانون مندرج در UCP 600 از متن اعتبار اسنادی و پذیرش آنها توسط سایر طرفین، وارد مرحله عملیاتی شوند. |
| Detaylı Başlık | Akreditiflerde Katılım Bankacılığına Özgü Sorunlar: UCP 600 Kurallarının Katılım Bankacılığına Uyumu |
