التحليل الفقهي لتأمين حسابات المشاركة
| العنوان | التحليل الفقهي لتأمين حسابات المشاركة |
|---|---|
| المؤلف | كالكان، جمال |
| مكان النشر | يضرب الجامعة - يضرب الجامعة |
| الموضوع | عاصمة |
| النوع | كتاب |
| اللغة | ara,eng |
| رقمي | نعم |
| مخطوط | لا |
| المكتبة: | مكتبة ليتير |
| معرف أصل المكتبة | ISSN: 2757-6949, EISSN: 2757-6949, DOI: 10.14395/hid.930102 |
| رقم السجل | cdi_doaj_primary_oai_doaj_org_article_e16d83fb655649dabfbf27236ac76e37 |
| موقع المكتبة | دليل DOAJ للمجلات ذات الوصول المفتوح |
| ملاحظات | وتعتمد حسابات المشاركة، التي تشكل العمود الفقري الرئيسي للبنوك المشاركة، على عقد المضاربة، ويتم تشغيل هذه الحسابات من قبل البنك الذي يعتبر مضارباً. ولذلك، في حالة الخسارة، ليس على البنك أي التزام بضمان رأس المال. لأنه، حسب الفهم الكلاسيكي للمضاربة، لا يستطيع المضارب تعويض رأس المال إلا في حالات الإهمال والإهمال ومخالفة شروط صاحب رأس المال. ومع ذلك، فقد أشارت بعض الدراسات الحديثة إلى إمكانية ضمان رأس مال المضاربة من قبل بنك أو مؤسسة مستقلة. عند هذه النقطة، هناك طريقتان أساسيتان: البنك أو طرف ثالث غير البنك يضمن رأس المال. النهج الأول هو أن رأس مال حساب المشاركة مضمون من قبل البنك. وفي هذا المنهج نص على أنه يمكن للبنك أن يضمن رأس مال المضاربة اختياراً أو جبراً بعد العقد – وذلك بالاشتراط عليه أثناء العقد. لأن البنك الخالي من الفوائد لا يوظف رؤوس أموال أشخاص معينين فحسب، بل يعمل أيضًا كمساهم، ويقدم الخدمات لكل من لديه رأس مال ويريد الاستثمار. ولذلك يمكن للبنك أن يضمن رأس مال المضاربة كما لو كان مكافأة متبادلة. وبذلك يمنع البنك من إهدار أصول المضاربة بغض النظر عن الأرصدة الاقتصادية. وأولئك الذين يزعمون أن البنوك التي لا تحمل فوائد يمكنها أن تضمن طوعاً رأس مال حسابات المشاركة لا ينظرون إلى البنك باعتباره عنصراً من عناصر عقد المضاربة. وبموجب هذا الفهم يقوم البنك بالتبرع للرأسمالي بضمان رأس المال. أما الطريقة الثانية فهي ضمان رأس مال المضاربة لدى طرف ثالث غير البنك. كما قيل أنه يمكن ضمان رأس المال من قبل منظمة مستقلة (صندوق المخاطر والخزانة والمؤسسات المماثلة) غير أطراف عقد المضاربة. وعليه يقوم البنك بتأسيس شركة تأمين تعاوني (شركة تأمين تعاونية) وذلك بالاتفاق مع أصحاب الحسابات وخصم مبلغ من ربح المضاربة. وتغطي هذه الشركة الأضرار التي قد تحدث لاحقًا. وترجع مشروعية الخصم المذكور إلى جواز إعطاء حصة من الأرباح لأشخاص مستقلين عن عقد المضاربة. وقد ذكر أن البنك بدون فوائد يمكنه أن يضمن رأس مال عملائه من خلال مؤسسة أو دولة أنشأها، وأن ذلك سيكون مجرد تبرع. ولكن يشترط أيضاً ألا يكون الضامن لرأس المال طرفاً في عقد المضاربة. وقد قبلت المجامع الفقهية والمجالس المماثلة التابعة لمختلف الهيئات إمكانية ضمان رأس المال باحتياطيات مخصصة من أرباح أصحاب الحسابات، مما يدعم الآراء المطروحة. ولما كان المقصود من الاحتياطي المذكور حماية رأس مال المضاربة، فقد رأوا أنه من الضروري تغطيته فقط من أرباح أصحاب الحساب. يتم تأمين رأس مال حساب المشاركة بطريقة مختلفة في بلدنا. رأس المال في حساب المشاركة مضمون جزئيًا أو كليًا من قبل صندوق تأمين الودائع الادخارية (TMSF). في الواقع، يقوم صندوق الاستثمار الاجتماعي بتعويض رأس مال أصحاب الحسابات جزئيًا فقط في حالة إفلاس البنك، وإلا فإنه لا يتدخل عندما يتعرض حساب المشاركة لخسارة. بالإضافة إلى ذلك، كانت التشريعات المصرفية في بلادنا تشترط في السابق على البنوك التي لا تحمل فوائد أن تتحمل خسائر بنصف المعدل الذي شاركت به في الربح. إن تعرض البنوك لخسائر لا تقل عن نصف نسبة المشاركة في الأرباح يعني أنها تقوم بتأمين رأس مال المضاربة، وهو ما لا يسمح به الفقه. ولكن مع نشر النظام الخاص بذلك في الجريدة الرسمية العدد 30569 بتاريخ 2018/10/18 ودخوله حيز التنفيذ، تم قبول نسبة المشاركة في الخسارة لحساب المشاركة على أنها 100%. وبذلك تم تصحيح هذا الوضع الذي كان عيباً شرعياً فيما يتعلق بحسابات المشاركة. والعيب الشرعي في هذا الأمر هو أنه يتعارض مع مبدأ الحصول على عوائد من البضائع التي لا يتحمل عنها أي التزام بالتعويض. ونتيجة لذلك، سيتم في هذه الدراسة بيان ما إذا كانت الاقتراحات المطروحة لضمان رأس مال المضاربة تقع في حدود ما يسمح به الفقه، ومن ثم سيتم محاولة تحديد الاقتراح الأكثر منطقية المطروحة حاليا لتعويض رأس المال. وتعتمد حسابات المشاركة، التي تشكل العمود الفقري الرئيسي للبنوك المشاركة، على عقد المضاربة، ويتم تشغيل هذه الحسابات من قبل البنك الذي يعتبر مضارباً. ولذلك، في حالة الخسارة، ليس على البنك أي التزام بضمان رأس المال. لأن المضارب، وفق فهم المضاربة الكلاسيكي، لا يعوض رأس المال إلا في حالات التعدي والتقصير ومخالفة الشروط. ومع ذلك، فقد أشارت بعض الدراسات الحديثة إلى إمكانية ضمان رأس مال المضاربة من قبل البنك أو مؤسسة مستقلة. في هذه المرحلة هناك طريقتان أساسيتان: تأمين رأس المال عن طريق البنك أو عن طريق طرف ثالث خارج البنك. وقد ذكر أنه يجوز للبنك أن يضمن رأس مال المضاربة اختياراً أو جبراً -بالشرط أثناء النقد- بعد العقد. لأن البنك لا يوظف رؤوس أموال أشخاص معينين فقط، بل يخدم أيضاً كل من يملك رأس مال في يديه ويريد الاستثمار من خلال العمل كالعامل العادي. ولذلك يمكن للبنك أن يضمن رأس مال المضاربة مثل الأسير المشترك. وبذلك يتم منع البنك من خسارة أصول المضاربة بغض النظر عن الأرصدة الاقتصادية. إن أولئك الذين يزعمون أن البنوك التي لا تحمل فوائد يمكنها ضمان رأس المال طوعاً لم ينظروا إلى البنك باعتباره عنصراً من عناصر عقد المضاربة. ووفقاً لهذا الفهم، يمنح البنك التبرعات للرأسماليين بضمان رأس المال. وقد قيل أيضًا أنه يمكن ضمان رأس المال من قبل مؤسسة مستقلة (صندوق المخاطر والخزانة والمؤسسات المماثلة) بخلاف أطراف عقد المضاربة. وعليه يقوم البنك بتأسيس شركة تأمين تعاوني (شركة تأمين تعاونية) وذلك بإجراء بعض الاستقطاعات من ربح المضاربة بالاتفاق مع أصحاب الحسابات. الخسائر التي من المحتمل أن تحدث لاحقا يتم تغطيتها من قبل هذه الشركة. وكانت مشروعية الخصم المذكور مبنية على جواز منح الأرباح لأشخاص مستقلين عن عقد المضاربة. وقد ذكر أيضًا أن البنك الخالي من الفوائد يمكنه ضمان رأس مال عملائه من خلال مؤسسة أو دولة أنشأها، والتي يمكن أن تكون ببساطة تبرعًا. ولكن يشترط أيضاً ألا يكون الضامن لرأس المال طرفاً في عقد المضاربة. وتأييداً للآراء المطروحة، أقرت المجامع الفقهية والمجالس المماثلة التابعة لمختلف المؤسسات إمكانية ضمان رأس المال بالاحتياطيات المخصصة من أرباح أصحاب الحسابات. وبما أن الاحتياطي المذكور أعلاه يهدف إلى حماية رأس مال المضاربة، فقد رأوا أنه يجب الوفاء به فقط من أرباح أصحاب الحساب. ونتيجة لذلك، سيتم في هذا البحث بيان ما إذا كانت المقترحات المطروحة لضمان رأس مال المضاربة ضمن الحدود التي يسمح بها الفقه، ومن ثم سيتم محاولة تحديد الاقتراح الأكثر منطقية المطروحة لتعويض رأس المال. |
| Detaylı Başlık | Katılma Hesaplarının Sigortalanmasının Fıkhi Analizi |
